CONCILIACION BANCARIA
La conciliación bancaria se trata de el extracto bancario que es el que el banco le manda a la empresa o cliente cada mes para saber los movimientos que se hace, más el libro auxiliar de bancos, que es el libro que tiene la empresa y es donde se registran todos los movimientos que se hace en el banco.
La empresa coge estos dos documentos y los analiza pero en algunas ocasiones no aparecen las mismas transacciones a eso se le llama como conciliación bancaria, entonces empiezan a analizar estos documentos con el fin de llegar a saber en donde existe la diferencia, aquí tenemos un ejemplo de conciliación bancaria.
Conceptos | Libro | Extracto | |||
Giro de cheques a la vista | x | x | Coinciden | ||
Consignaciones bancarias | x | x | Coinciden | ||
Giro cheques posfechados | x | Cheques en mano | |||
Consignación nacional | x | Remesas tránsito | |||
Consignación local cheques | x | Remesas tránsito | |||
Rendimientos bancarios | x | Ingresos financieros | |||
Chequeras | x | Gastos financieros | |||
Préstamos bancarios | x | Préstamos | |||
Servicio de la deuda interés | x | Gastos financieros | |||
Servicio de la deuda cuota | x | Pago obligaciones | |||
Comisiones bancarias | x | Gastos | |||
Cuota de manejo | x | Gastos | |||
Cheques devueltos | x | Cuentas por cobrar | |||
Para llegar a la conciliación bancaria se toma como base el extracto bancario y se hace una causación para que coincidan con las del libro auxiliar de la empresa.
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